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연말정산으로 최대 100만원 이상 환급받을 수 있는데 공제항목을 몰라서 놓치는 분들이 많습니다. 13월의 보너스라 불리는 연말정산, 어떤 항목을 어떻게 공제받을 수 있는지 확인하여 연말정산 신청하시길 바랍니다.
연말정산 공제항목 총정리
연말정산 공제는 크게 소득공제와 세액공제로 나뉩니다. 소득공제는 근로소득금액을 줄여주고, 세액공제는 산출된 세액에서 직접 차감됩니다. 대표적으로 신용카드 사용액, 의료비, 교육비, 보험료, 기부금, 연금저축 등이 공제 대상이며, 각 항목별로 공제한도와 요건이 다르므로 꼼꼼히 확인해야 합니다.
3분 완성 신청방법
홈택스 간소화자료 조회
매년 1월 15일부터 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스가 시작됩니다. 공동인증서나 간편인증으로 로그인 후 '연말정산 간소화' 메뉴에서 본인과 부양가족의 공제자료를 한 번에 조회할 수 있습니다.
회사 제출 및 확인
조회한 자료를 PDF나 한글파일로 다운받아 회사에 제출하면 됩니다. 대부분 회사는 1월 말~2월 초까지 자료를 받으며, 제출 후 2월 급여 명세서에서 환급액 또는 추가 납부세액을 확인할 수 있습니다.
추가 서류 준비
간소화 자료에 포함되지 않은 공제항목은 별도 증빙서류가 필요합니다. 안경구입비 영수증, 취학전 아동 학원비 영수증, 중고생 교복구입비 등은 직접 챙겨서 제출해야 공제받을 수 있습니다.
최대 환급 받는 방법
신용카드보다 체크카드와 현금영수증 사용비율을 높이면 공제율이 30%에서 40%로 올라갑니다. 총급여의 25%를 초과한 금액부터 공제되므로 연초에는 신용카드, 하반기에는 체크카드를 전략적으로 사용하세요. 의료비는 총급여 3% 초과분부터 한도 없이 공제되므로 가족 모두의 영수증을 빠짐없이 챙기는 것이 중요합니다. 연금저축과 IRP 계좌는 합산 700만원까지 납입 시 최대 115만5천원을 세액공제 받을 수 있어 절세 효과가 큽니다.
실수하면 탈락하는 함정
연말정산에서 가장 흔한 실수는 부양가족 중복공제와 소득요건 미확인입니다. 부모님이나 자녀가 연간 소득 100만원을 초과하면 공제대상에서 제외되며, 형제자매 중 한 명만 공제받을 수 있으니 사전 협의가 필수입니다.
- 부양가족 나이 요건 확인: 부모님 만 60세 이상, 자녀 만 20세 이하
- 소득금액 100만원 초과 여부 반드시 체크
- 의료비는 본인·배우자·부양가족 지출액만 가능
- 신용카드 공제는 총급여 7천만원 이하만 혜택 최대
- 월세 세액공제는 무주택 세대주만 가능
주요 공제항목 한눈에
연말정산에서 자주 활용하는 공제항목과 한도를 정리했습니다. 본인에게 해당하는 항목을 체크하고 최대 한도까지 공제받으세요.
| 공제항목 | 공제한도 | 공제율 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 총급여 25% 초과분 | 15~40% |
| 의료비 | 총급여 3% 초과분 | 15% |
| 교육비 | 본인 한도 없음 | 15% |
| 연금저축 | 연 700만원 | 13.2~16.5% |
